有關第一商業銀行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定
- 金管會重大裁罰案件 @ 金融監督管理委員會
標題有關第一商業銀行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處新臺幣1,000萬元罰鍰的刊登日期是2018-01-02, 連結是http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=201801020010&toolsflag=Y&dtable=Penalty.
| 標題 | 有關第一商業銀行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處新臺幣1,000萬元罰鍰 |
| 刊登日期 | 2018-01-02 |
| 連結 | http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=201801020010&toolsflag=Y&dtable=Penalty |
| 描述 | 受文者： 如正、副本 發文日期：中華民國106年12月29日 發文字號：金管銀控字第10660006101號 受處分人姓名或名稱：第一商業銀行股份有限公司 統一號碼：05052322 地址：臺北市中正區重慶南路1段30號 代表人或管理人姓名：董○○ 身分證統一號碼：略 地址：同上 主旨：有關貴行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處新臺幣1,000萬元罰鍰。 事實及理由： 貴行辦理旨揭業務於公司治理、徵授信撥貸資金控管或防制洗錢作業等方面，未建立及未確實執行內部控制制度，以有效控制授信風險，及有礙銀行健全經營之虞，核有缺失如下： 一、未落實授信業務公司治理：辦理慶富造船公司及其關係企業授信，未落實徵授信作業控管，確實分析借戶資金缺口及評估其履約與償債還款能力並徵提借戶增資計畫，爰提報常務董事會之提案資料，未能完整呈現借戶之財業務狀況及風險評估情形，核有未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第7條第1款對於董事會治理監督責任之規定及「銀行業公司治理實務守則」第4條第1項有關董事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終責任之規範目的。 二、未建立通案性專案融資(Project Finance)內部制度及規範：貴行辦理慶富造船公司獵雷艦聯貸案，涉及高度專業及技術，係屬專案融資，與一般商業貸款有別。惟貴行對專案融資未訂定通案性之作業規範，據以配備相關人力、資源及風險管理措施。對獵雷艦聯貸案亦未依其專業特性訂定內部規範，據以評估借戶造艦能力及財務規劃方案之可行性，並擬具相關風險管理措施，核未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條所定銀行業應建立內部控制制度規定之目的。 三、未落實徵信、授信、撥款及貸後管理等內部控制作業，評估所承受之風險以採用適當政策與程序，將風險控制在可承受範圍之內，未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第7條第3款規定之要求： (一)未落實執行客戶盡職調查作業：貴行於籌組慶富造船公司獵雷艦聯貸案時，對於該公司於短期內大幅增加其資本額，僅向該公司徵取公司變更登記表及會計師驗資報告，未確實評估慶富造船公司增資及財務報表之合理性對未來履約之影響，核有未妥。 (二)過度依賴業主，未確實分析慶富造船公司資金缺口並評估履約能力與償債還款能力： １、未確實分析慶富造船公司支付供應商資金與國防部預付款之資金缺口，致聯貸案組成後，該公司以聯貸案購料週轉金不敷使用，再向貴行申貸購料週轉金及申請降低存款擔保比率。 ２、基於信賴國防部之廠商評選結果及支持國艦國造政策等，未落實對慶富造船公司履約能力與償債能力之評估。 (三)未確實分析慶富造船公司現金增資之合理性及對增資款之管控： １、對於慶富造船公司於短期內大幅增加其資本額，僅向該公司徵取公司變更登記表及會計師驗資報告，未確實評估慶富造船公司增資合理性對未來履約之影響，對客戶盡職調查作業核有未妥。 ２、貴行提報常務董事會之授信提案書已敘明慶富造船公司應分別於105年第一季底前、105年第三季底前及106年各完成新臺幣10億元、10億元及20億元現金增資。貴行未洽借戶提供增資計畫，以瞭解各期增資款來源，並評估借戶籌資能力，核有未妥。又貴行以自貸授信金額新臺幣10.5億元作為慶富造船公司大股東慶洋投資公司參與慶富造船公司之增資，貴行雖有提供擔保確保自貸債權，就借戶辦理聯貸合約約定事項之訊息，若聯貸合約中詳細約定主辦行與參貸行之職責及資訊分享原則，則主辦行可與參貸行共同討論，將可強化相關風險控管。 ３、聯貸契約未約定慶富造船公司所有增資款項，須匯入建造專戶，不利後續增資款項之管控。 (四)對匯款交易真實性及資金流向澳門與新加坡未盡合理性分析： １、依交易憑證作為匯款依據，未向國防部確認慶富造船公司之採購供應商是否依據「國防部訂購軍品契約」及「獵雷艦採購契約附加條款」規定辦理，以確認採購對象及交易真實性。 ２、察覺部分款項匯往澳門或香港等地，或依發票人指示匯往第三人有不合理現象，係以向慶富造船公司詢問經該公司復以係屬國防機密，即未再向招標機關國防部進一步查證確認，或依徵信專業蒐集客觀事證查證。 (五)未落實貸放後管理作業並追蹤說明授信批示條件應注意事項、聯貸合約約定事項及慶富造船公司營運負面事件之影響： １、辦理授信覆審，對聯貸案總行批示條件應追蹤慶富造船公司建造進度及請領工程預付款存入貴行帳戶情形，及應注意借戶整體營運情形等事項，未敘明查證情形。 ２、依獵雷艦採購案聯貸契約規定，慶富造船公司應於高雄興達港造船廠廠房興建完成且依法得辦理抵押權設定登記時，將廠房設定第一順位最高限額抵押權予管理銀行，覆審作業未說明追蹤高雄興達港興建造船廠廠房之進度。 ３、就慶富造船公司承攬巡防艇遭行政院海洋巡防署拒收之情形，僅從行政院施政計畫管理資訊網查詢得知已經公共工程委員會完成調解，即未進一步瞭解慶富造船公司承攬行政院海洋巡防署28艘巡防艇案後續和解執行情形及對本授信可能影響，並依內部「授信預警制度實施要點」納入追蹤管理，核有未妥。 (六)對於洗錢風險，未確實執行辨識、評估、管理之相關政策及程序： １、對於慶富造船公司提供貸款之進貨商發票，顯示有聲納設備進貨商2家公司負責人簽名疑似為同一人，撥款前未查明該2公司是否為關聯企業及負責人之背景，並確認是否為慶富造船公司之實質受益人，以釐清有無疑似洗錢交易表徵之情事。 ２、對於慶富造船公司105年5月24日及105年11月21日等3筆匯款交易，匯出匯款之入帳帳戶與獵雷艦採購供應商賣方所在地(香港)不同，未查明資金流向新加坡及澳門之原因是否符合疑似洗錢交易態樣。 ３、上述撥款匯款交易未考量其可疑情境，至媒體報導慶富造船公司負面消息後，始重新查核辦理疑似洗錢交易申報。 法令依據：銀行法第129條第7款 繳款方式： 一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。 二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。 注意事項： 一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。 二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。 正本：第一商業銀行股份有限公司（代表人董○○先生） 副本：第一金融控股股份有限公司（代表人董○○先生）、中央銀行、中央存款保險股份有限公司（代表人林代理董事長○○）、金融監督管理委員會檢查局、本會銀行局 |
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標題有關第一商業銀行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處新臺幣1,000萬元罰鍰 |
刊登日期2018-01-02 |
連結http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=201801020010&toolsflag=Y&dtable=Penalty |
描述受文者： 如正、副本 發文日期：中華民國106年12月29日 發文字號：金管銀控字第10660006101號 受處分人姓名或名稱：第一商業銀行股份有限公司 統一號碼：05052322 地址：臺北市中正區重慶南路1段30號 代表人或管理人姓名：董○○ 身分證統一號碼：略 地址：同上 主旨：有關貴行辦理慶富造船股份有限公司（下稱慶富造船公司）及其關係企業授信、撥款、匯款等業務，核有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處新臺幣1,000萬元罰鍰。 事實及理由： 貴行辦理旨揭業務於公司治理、徵授信撥貸資金控管或防制洗錢作業等方面，未建立及未確實執行內部控制制度，以有效控制授信風險，及有礙銀行健全經營之虞，核有缺失如下： 一、未落實授信業務公司治理：辦理慶富造船公司及其關係企業授信，未落實徵授信作業控管，確實分析借戶資金缺口及評估其履約與償債還款能力並徵提借戶增資計畫，爰提報常務董事會之提案資料，未能完整呈現借戶之財業務狀況及風險評估情形，核有未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第7條第1款對於董事會治理監督責任之規定及「銀行業公司治理實務守則」第4條第1項有關董事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終責任之規範目的。 二、未建立通案性專案融資(Project Finance)內部制度及規範：貴行辦理慶富造船公司獵雷艦聯貸案，涉及高度專業及技術，係屬專案融資，與一般商業貸款有別。惟貴行對專案融資未訂定通案性之作業規範，據以配備相關人力、資源及風險管理措施。對獵雷艦聯貸案亦未依其專業特性訂定內部規範，據以評估借戶造艦能力及財務規劃方案之可行性，並擬具相關風險管理措施，核未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條所定銀行業應建立內部控制制度規定之目的。 三、未落實徵信、授信、撥款及貸後管理等內部控制作業，評估所承受之風險以採用適當政策與程序，將風險控制在可承受範圍之內，未能達成行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第7條第3款規定之要求： (一)未落實執行客戶盡職調查作業：貴行於籌組慶富造船公司獵雷艦聯貸案時，對於該公司於短期內大幅增加其資本額，僅向該公司徵取公司變更登記表及會計師驗資報告，未確實評估慶富造船公司增資及財務報表之合理性對未來履約之影響，核有未妥。 (二)過度依賴業主，未確實分析慶富造船公司資金缺口並評估履約能力與償債還款能力： １、未確實分析慶富造船公司支付供應商資金與國防部預付款之資金缺口，致聯貸案組成後，該公司以聯貸案購料週轉金不敷使用，再向貴行申貸購料週轉金及申請降低存款擔保比率。 ２、基於信賴國防部之廠商評選結果及支持國艦國造政策等，未落實對慶富造船公司履約能力與償債能力之評估。 (三)未確實分析慶富造船公司現金增資之合理性及對增資款之管控： １、對於慶富造船公司於短期內大幅增加其資本額，僅向該公司徵取公司變更登記表及會計師驗資報告，未確實評估慶富造船公司增資合理性對未來履約之影響，對客戶盡職調查作業核有未妥。 ２、貴行提報常務董事會之授信提案書已敘明慶富造船公司應分別於105年第一季底前、105年第三季底前及106年各完成新臺幣10億元、10億元及20億元現金增資。貴行未洽借戶提供增資計畫，以瞭解各期增資款來源，並評估借戶籌資能力，核有未妥。又貴行以自貸授信金額新臺幣10.5億元作為慶富造船公司大股東慶洋投資公司參與慶富造船公司之增資，貴行雖有提供擔保確保自貸債權，就借戶辦理聯貸合約約定事項之訊息，若聯貸合約中詳細約定主辦行與參貸行之職責及資訊分享原則，則主辦行可與參貸行共同討論，將可強化相關風險控管。 ３、聯貸契約未約定慶富造船公司所有增資款項，須匯入建造專戶，不利後續增資款項之管控。 (四)對匯款交易真實性及資金流向澳門與新加坡未盡合理性分析： １、依交易憑證作為匯款依據，未向國防部確認慶富造船公司之採購供應商是否依據「國防部訂購軍品契約」及「獵雷艦採購契約附加條款」規定辦理，以確認採購對象及交易真實性。 ２、察覺部分款項匯往澳門或香港等地，或依發票人指示匯往第三人有不合理現象，係以向慶富造船公司詢問經該公司復以係屬國防機密，即未再向招標機關國防部進一步查證確認，或依徵信專業蒐集客觀事證查證。 (五)未落實貸放後管理作業並追蹤說明授信批示條件應注意事項、聯貸合約約定事項及慶富造船公司營運負面事件之影響： １、辦理授信覆審，對聯貸案總行批示條件應追蹤慶富造船公司建造進度及請領工程預付款存入貴行帳戶情形，及應注意借戶整體營運情形等事項，未敘明查證情形。 ２、依獵雷艦採購案聯貸契約規定，慶富造船公司應於高雄興達港造船廠廠房興建完成且依法得辦理抵押權設定登記時，將廠房設定第一順位最高限額抵押權予管理銀行，覆審作業未說明追蹤高雄興達港興建造船廠廠房之進度。 ３、就慶富造船公司承攬巡防艇遭行政院海洋巡防署拒收之情形，僅從行政院施政計畫管理資訊網查詢得知已經公共工程委員會完成調解，即未進一步瞭解慶富造船公司承攬行政院海洋巡防署28艘巡防艇案後續和解執行情形及對本授信可能影響，並依內部「授信預警制度實施要點」納入追蹤管理，核有未妥。 (六)對於洗錢風險，未確實執行辨識、評估、管理之相關政策及程序： １、對於慶富造船公司提供貸款之進貨商發票，顯示有聲納設備進貨商2家公司負責人簽名疑似為同一人，撥款前未查明該2公司是否為關聯企業及負責人之背景，並確認是否為慶富造船公司之實質受益人，以釐清有無疑似洗錢交易表徵之情事。 ２、對於慶富造船公司105年5月24日及105年11月21日等3筆匯款交易，匯出匯款之入帳帳戶與獵雷艦採購供應商賣方所在地(香港)不同，未查明資金流向新加坡及澳門之原因是否符合疑似洗錢交易態樣。 ３、上述撥款匯款交易未考量其可疑情境，至媒體報導慶富造船公司負面消息後，始重新查核辦理疑似洗錢交易申報。 法令依據：銀行法第129條第7款 繳款方式： 一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。 二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。 注意事項： 一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。 二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。 正本：第一商業銀行股份有限公司（代表人董○○先生） 副本：第一金融控股股份有限公司（代表人董○○先生）、中央銀行、中央存款保險股份有限公司（代表人林代理董事長○○）、金融監督管理委員會檢查局、本會銀行局 |
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